Cómo declarar el IVA mensual paso a paso

Si tienes RUC y facturas con IVA, en algún momento te toca declarar. La buena noticia es que el proceso en sí no es complicado — el SRI calcula casi todo automáticamente. Lo que sí cambió hace poco, y que muchos negocios todavía no saben, es que desde junio de 2026 declarar sin pagar completo ya no cuenta como haber declarado.

Quién debe declarar IVA mensual

La declaración mensual de IVA (Formulario 104) es obligatoria para el Régimen General: personas naturales con RUC (lleven o no contabilidad) y sociedades que facturan con IVA, sin importar el tamaño del negocio. Si no estás en RIMPE, estás en régimen general, y tu IVA se declara mes a mes, sin excepción.

Vale la pena aclarar la diferencia con RIMPE, porque ahí sí cambia la frecuencia:

• RIMPE Negocio Popular — no declara IVA. Al facturar con tarifa 0%, no tiene esta obligación.
• RIMPE Emprendedor — declara IVA semestralmente por defecto (cada 6 meses), aunque puede pedir al SRI cambiar a declaración mensual si le conviene.
• Régimen General — declara IVA mensualmente, siempre. Es tu caso si emprendiste hace tiempo, ya facturas un volumen considerable, o simplemente no calificas para RIMPE.

Qué necesitas antes de declarar

• Tu clave de SRI en línea (el mismo acceso que usas para cualquier trámite tributario).
• El resumen de tus ventas del mes, separadas por tarifa de IVA (0%, 5%, 8%, 15%).
• El resumen de tus compras y gastos del mes con derecho a crédito tributario.
• Si usas un sistema de facturación electrónica, estos datos ya deberían estar listos — no tendrías que armarlos a mano.

Paso a paso para declarar el IVA (Formulario 104)

1. Entra a srienlinea.sri.gob.ec con tu usuario y clave.
2. Ve a Declaraciones → Declaración de impuestos → Elaboración y envío de declaraciones → Impuesto al Valor Agregado (IVA) → Formulario de IVA.
3. Selecciona el período (el mes que estás declarando) y confirma tu tipo de contribuyente.
4. Bloque de ventas: registra tus ventas del mes, separadas por tarifa de IVA (si no tienes claro cuáles son las 4 tarifas vigentes hoy, revísalas aquí). Si facturas electrónicamente, el sistema puede traer esta información precargada.
5. Bloque de compras y crédito tributario: registra tus compras y gastos del período que te dan derecho a descontar IVA.
6. Resumen y liquidación: el sistema calcula automáticamente si te toca pagar, o si te queda crédito tributario a tu favor para el siguiente mes. Si quieres verificar un valor puntual antes de declarar, puedes usar nuestra calculadora de IVA gratis.
7. Revisa los valores antes de enviar — una vez presentada, corregir una declaración es un trámite aparte (declaración sustitutiva), no un simple "editar".
8. Paga el valor total en el mismo acto. Esto es lo que cambió recientemente — más detalles abajo.

¿Necesitas ayuda para hacer tu declaración? Contáctanos por WhatsApp y te ayudamos.

La regla que cambió: declarar y pagar ya es un solo paso

Desde el 1 de junio de 2026, con la Resolución NAC-DGERCGC26-00000016, el SRI exige que la declaración y el pago del IVA se hagan de forma simultánea. Si presentas la declaración sin pagar el valor completo en ese mismo momento, el trámite no tiene validez — es como si no hubieras declarado.

Esto es un cambio real de comportamiento para muchos negocios: antes era común declarar a tiempo y pagar unos días después. Ahora eso ya no funciona — si no tienes el dinero listo para pagar el total en el momento de declarar, tu declaración queda incompleta ante el SRI, con las consecuencias (multas, intereses) de no haber declarado en absoluto.

Cuándo se vence tu declaración

El plazo depende del noveno dígito de tu RUC (o de tu cédula si aún no tienes RUC de 13 dígitos), y va del día 10 al 28 del mes siguiente al que estás declarando. Los contribuyentes especiales tienen una fecha fija: el día 9. Para la tabla exacta de qué día le corresponde a cada dígito, la fuente correcta y siempre actualizada es el calendario tributario del SRI, no un artículo de blog — esa tabla puede variar y no vale la pena memorizarla mal.

Qué pasa si declaras tarde o no declaras

Declarar fuera de plazo genera una multa (que crece mientras más tiempo pase) más los intereses sobre el valor no pagado a tiempo. Y con la regla nueva de pago simultáneo, "declarar tarde" y "pagar tarde" prácticamente se volvieron la misma situación: si no completas el pago junto con la declaración, para el SRI simplemente no declaraste.

Preguntas frecuentes

¿Puedo declarar el IVA sin tener el dinero completo para pagar?

Ya no, desde junio de 2026. Si no pagas el valor total en el mismo momento de declarar, la declaración no se considera válida.

¿Qué pasa si tengo crédito tributario a mi favor?

Si tus compras generan más crédito que el IVA que debes pagar ese mes, el sistema lo calcula automáticamente y no tienes que pagar nada en ese período — el crédito se traslada al siguiente mes.

¿RIMPE Emprendedor puede declarar mensual si quiere?

Sí. La regla por defecto es semestral, pero el contribuyente puede solicitar al SRI declarar de forma mensual si le conviene a su operación.

¿Qué pasa si me equivoco en una declaración ya presentada?

Se corrige con una declaración sustitutiva, un trámite distinto a simplemente editar el formulario original. Si tienes dudas sobre un caso puntual, conviene consultar con tu contador antes de sustituir una declaración.

Si quieres que tus ventas y compras del mes ya lleguen listas para declarar, sin armar el resumen a mano cada vez, escríbenos por WhatsApp y te mostramos cómo funciona FacServis.